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公告]黑牛食品:昆山国创投资集团有限公司拟以

更新时间: 2019-09-11

  万元,增值额为 88,477.62 万元,增值率为 38.88%。评估汇总情况详见下表:

  经收益法评估,国显光电股东全部权益价值为 321,213.49 万元,较账面净资

  的影响较大。国显光电主要从事 AMOLED 显示器的生产经营,截至评估基准日,

  其 5.5 代线一期开始量产,同时其 5.5 代线二期工程开始进行设备采购。本次评估

  1. 根据国显光电与光大融资租赁股份有限公司于 2015 年 6 月 5 日签订的《融

  资租赁合同》显示,纳入评估范围的废水系统等 4 套生产辅助系统设备资产为融

  2. 根据国显光电与光大融资租赁股份有限公司于 2016 年 3 月 8 日签订的《融

  3. 根据国显光电与中华开发国际租赁有限公司于 2015 年 7 月 22 日签订的《融

  资租赁合同》和 2015 年 9 月 7 日签订的《融资租赁合同变更协议》显示,纳入评

  估范围的 35KV 变电站等八项系统设备类资产为融资租赁设备,具体明细如下:

  国显光电与国家开发银行股份有限公司、上海银行股份有限公司于 2014 年 7

  月签订《第 5.5 代有源矩阵有机发光显示器(AMOLED)项目外汇银团贷款合同》

  为:1. 由保证人昆山经济技术开发区资产经营有限公司(现更名为:昆山国创投

  资集团有限公司)提供全程连带责任保证;2. 由借款人及股东承诺以本项目形成

  的资产(主要为机器设备等)为本次贷款本息提供抵押担保;3. 由抵押人昆山经

  依法拥有的可以抵押的土地使用权证为(昆国用(2014)第DW44 号、昆国用(2014)

  家开发银行股份有限公司、上海银行股份有限公司于 2014 年 7 月签订《银团贷款

  抵押合同》(合同编号:GVO-NTI-14-0162),抵押物名称为:第 5.5 代有源矩阵

  有机发光显示器(AMOLED)项目形成的资产(主要为机器设备等),具体抵押

  (AMOLED)项目形成的机器设备多为进口设备,现场核实时上述机器设备尚在

  海关监管期内。企业正在协调海关取得抵押物清单明细然后再办理抵押登记手续。

  纳入评估范围(国显光电及其子公司)的专利资产包括 1432 项专利(或在申

  请专利),其中 AMOLED 相关技术专利(或在申请专利)1234 项(发明专利 911

  项、实用新型 314 项、外观设计 9 项),专利实际使用人和实施人为国显光电;

  PMOLED 相关技术专利(或在申请专利)175 项(发明专利 52 项、实用新型 86

  项、外观设计 37 项),专利实际使用人和实施人为昆山维信诺科技有限公司;军

  工产品模组技术专利(或者在申请专利)23 项,专利所有人和实际使用人均为北

  京维信诺光电技术有限公司。AMOLED 和 PMOLED 相关技术专利中,大部分专

  6 昆山工研院 昆山维信诺显示技术 、清华大学、北京维信诺科技 1 0 0 1

  国显光电成立于 2012 年,主要从事 AMOLED 产品生产经营,国显光电及其

  子公司拥有的 AMOLED 相关的专利技术均由其实际使用;国显光电子公司昆山维

  信诺科技有限公司主要从事 PMOLED 产品生产经营,国显光电及其子公司拥有的

  许可使用协议的事实,本次评估以专利资产实际使用者应用技术生产收益为重点,

  专利资产为与清华大学共同申请的技术,根据 2015 年昆山国显光电有限公司与清

  国显光电纳入评估范围的政府补助,账面余额为 36,753.00 万元,在其他非流

  2013 第 5.5 代有源矩阵有机发光显示(AMOLED)关键技术研发及产业化

  2014 第 5.5 代有源矩阵有机发光显示(AMOLED)关键技术研发及产业化

  2015 年培育转化成果项目创新券兑现-5.5 代有源矩阵有机发光显示器研

  上述政府补助项目中,有 12 个项目与国显光电的 AMOLED5.5 代线一期项目

  的 5.5 代一期产线能够达到相关部门的验收标准,能够合法享有相关的补贴或支

  上述款项,在计算所得税费用时还考虑了企业亏损可以进行的应纳所得抵扣因素。

  (六)在评估过程中,对于 AMOLED5.5 代线二期工程的投资规模、生产能

  的《昆山国显光电有限公司第 5.5 代有源矩阵有机发光显示器件(AMOLED)扩

  产项目可行性研究报告》,评估结论是在该可行性研究报告载明的相关数据客观、188144黄大仙高手论坛

  司的股东全部权益价值,按照必要的评估程序执行评估业务,对其在 2016 年 6 月

  的除外;投资管理(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

  昆山国显光电有限公司成立于 2012 年 11 月,整合了昆山维信诺显示技术有

  以 AMOLED 为发展方向的新型显示领域高科技企业。国显光电产业基地位于昆

  助产业园的资源优势,国显光电实现了厂房的创新设计和改造,为加快AMOLED

  国显光电致力于引领中国 AMOLED 产业创新发展,带动 AMOLED 上下游产

  业链共同进步,业务涵盖 AMOLED 相关显示技术及产品的研发、生产和销售。

  目前国显光电已成长为拥有 1500 多名员工,集研发、生产、销售于一体的 OLED

  国显光电参与了 OLED 国际标准的制定工作,负责制定或修订了 4 项 OLED

  国际标准,主导制定了 5 项 OLED 国家标准和 3 项 OLED 行业标准。国显光电的

  技术奖一等奖”及联合国世界知识产权组织(WIPO)和我国国家知识产权局共同

  国显光电依托已有的技术优势,同时瞄准产业发展新趋势,在柔性 OLED 技

  AMOLED 显示屏,并成为 2 项柔性显示国际标准的制定者,柔性显示技术水平位

  的持续创新。目前,国显光电已经在昆山建成了一条专业 5.5 代 AMOLED 生产线 年初实现装配国显光电 AMOLED 屏幕的终端产品上

  市。国显光电子公司昆山维信诺科技有限公司拥有中国大陆第一条 PMOLED 大规

  昆山国显光电有限公司成立于 2012 年 11 月,由昆山经济技术开发区资产经

  昆山国显光电有限公司股东于 2013 年 4 月 28 日召开股东会,决定增加昆山

  本变更后,昆山国创投资集团有限公司出资 208980.686804 万元人民币,占注册

  资本比例为 68.98%,昆山市阳澄湖文商旅集团有限责任公司出资 74874.49088 万

  元人民币,占注册资本的 24.71%,昆山市创业控股有限公司出资 19127.7236 万元

  自此至本次评估基准日 2016 年 6 月 30 日,国显光电股权结构再未发生过变

  料,产成品主要为在库的 5.5”HD 模组成品,在产品主要为正在产线上的半成

  长期股权投资账面金额为 41,454.79 万元,为国显光电对四家子公司的长期投

  列)、激光晶化装置、显影机、干法蚀刻机、Frit 激光固化机、阵列检查仪、基

  开发区龙腾路 1 号和江苏省昆山市高新区晨丰路 188 号的生产厂房内,部分设备

  ②电子办公设备账面原值为 2,878.67 万元,账面净值为 2,276.06 万元。电子

  Netapp 存储服务器、3 吨林德电动叉车、2.5 吨电动叉车及各类计算机、空调机、

  1 号和江苏省昆山市高新区晨丰路 188 号的厂房、实验室及办公区域内。通用设备

  在建 AMOLED 二期项目、模组在建项目及其他零星在建项目,基准日账面价值

  评估基准日纳入评估范围的专利资产为国显光电所拥有的与 AMOLED 相关

  的专利资产,具体为 507 项发明专利、283 项实用新型专利和 9 项外观设计专利,

  总共 799 项。其中已获得证书的专利共计 263 项、在申请的专利共计 536 项,在

  国显光电所属专利中国显光电单独申请的专利为 486 项,国显光电与昆山工研院

  国显光电于评估基准日 2016 年 6 月 30 日,共拥有四家子公司,三家孙公司,

  昆山工研院新型平板显示技术中心有限公司成立于 2009 年 9 月,主要基于清

  华大学、昆山维信诺科技有限公司和昆山国显光电有限公司的 OLED(有机发光显

  示)技术基础上,围绕以 AMOLED 为代表的新一代显示技术,开展基础技术研

  截至评估基准日 2016 年 6 月 30 日,昆山工研院的财务状况和经营成果表如

  昆山维信诺光电有限公司成立于 2011 年 07 月 04 日,由昆山市工业资产经营

  有限责任公司独资设立,注册资本 500 万。公司主要从事各类有机发光显示器等

  业务。2013 年 12 月 30 日,根据《昆山维信诺光电有限公司股东决定》,股东昆

  山市工业资产经营有限责任公司将其持有昆山维信诺光电有限公司 100%的股权

  截至评估基准日 2016 年 6 月 30 日,昆山维信诺光电的财务状况和经营成果

  昆山维信诺显示技术有限公司成立于 2006 年 03 月 31 日,由深圳清华力合创

  际有限公司共同出资设立,注册资本 40,000.00 万元人民币。公司主要从事研发、

  截至评估基准日 2016 年 6 月 30 日,昆山维信诺显示的财务状况和经营成果

  北京维信诺科技成立于 2001 年 12 月,主要专注于研发 OLED 产品,产品广

  泛应用于消费类电子、工控仪表、金融通信等领域,北京维信诺科技通过近 20 年

  的发展,拥有较强的技术实力。北京维信诺科技致力于 OLED 产品的创新及研发,

  主要为昆山维信诺显示技术有限公司提供 OLED 产品的研发技术支持,目前为昆

  昆山维信诺科技有限公司成立于 2010 年 12 月,前身是 1996 年成立的清华大

  长为拥有近 900 名员工,集研发、生产、销售于一体的 OLED 企业,公司产品广

  泛应用于消费类电子、工控仪表、金融通信等领域,连续多年占据全球 PMOLED

  a、房屋建筑物包括主体厂房(3 号厂房)、1 号宿舍(7 号厂房)、2 号宿舍(6

  号厂房)、辅助厂房(2 号厂房)、食堂(5 号厂房)、锅炉房、危险品库房、门

  防水池、围墙等,均分布于江苏省昆山市高新区晨丰路 188 号公司厂区内。

  钢网结构等;管道沟槽主要为无缝钢管。上述土建类资产主要建成于 2008 年以

  a、机器设备主要为 PMOLED 生产设备及相关辅助设备,包括准备设备、制

  制造的 post bake 等,主要分布在生产厂房内,部分设备单位价值较大。

  有土地使用权证书,证书编号为:昆国用(2015)第 DWB61 号,证载权利人为昆

  截至评估基准日 2016 年 6 月 30 日,昆山维信诺科技的财务状况和经营成果

  北京维信诺光电技术有限公司成立于 2011 年 8 月 9 日,是专业从事国防领域

  OLED 显示器研制的企业,是昆山国显光电有限公司体系内唯一能够提供军用级产

  技术、图像处理技术、嵌入式开发技术领域积累了深厚的实力,在提供 OLED 显

  示器的基础上,同时还提供高可靠 TFT-LCD 显示终端,可以根据客户需求定制产

  品和提供全方位的解决方案,从而更好地服务于军工和工业客户,满足客户需求。

  服务,强化内部管理,并在 2015 年度通过武器装备质量管理体系中国新时代认证

  北京维信诺光电存货账面金额为 4,447,493.30 元,企业计提存货跌价准备

  841,255.07 元,设备类资产共包括机器设备、车辆和电子设备三类。

  a、机器设备主要有 TCP 设备、LCD 热压器、示波器、激光修复机、快温变

  九江维信诺科技有限公司成立于 2016 年 03 月 25 日,是由昆山维信诺科技有

  维信诺科技有限公司投资建设,预计总投资 30 亿元,一期投资 3 亿元,建设显示

  以及 OLED 显示屏配套玻璃减薄项目,产品主要应用于手机、电视、智能移动终

  术咨询及技术服务的企业,是我国 OLED 行业集研发、生产、销售于一体的企

  业。目前公司主要产品为 5.5 代有源矩阵有机发光显示(AMOLED)产品,产品

  国显光电的 AMOLED 生产分两期建设,AMOLED5.5 代线一期项目已经正式

  投产,二期扩产项目预计于 2018 年投产,其中一期项目的产能为 4000 片/月(4000

  片/月的玻璃基板(1300mm×1500mm)的加工能力),二期扩产项目的产能为

  根据业务流程,国显光电设立了阵列中心、OLED 中心、营销中心、开发中心、

  管理需要,设立了资本运营部、公共事务部、维信诺学院、知识产权部、财务部、

  上表中 2014 年、2015 年及 2016 年 1~6 月份财务数据经过了北京兴华会计师

  事务所的审计并出具【2016】京会兴审字第 02010196 号无保留意见审计报告。

  司,昆山国创投资集团有限公司持有昆山国显光电有限公司 68.98%的股权。

  负债,其中总资产账面价值 568,170.40 万元,负债账面价值 340,577.65 万元,净

  资产账面价值 227,592.75 万元。各类资产及负债的账面价值见下表:

  11. 《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院 2003 年 378 号令);

  12. 《企业国有产权转让管理暂行办法》(2003 年国资委、财政部第 3 号

  13. 《企业国有资产评估管理暂行办法》(2005 年国务院国资委第 12 号令);

  15. 《关于企业国有产权转让有关事项的通知》(国资产权发(2006)306 号);

  16. 《江苏省企业国有资产评估管理暂行办法》(苏国资[2008]60 号)

  19. 《企业国有资产评估项目备案工作指引》(国资发产权[2013]64 号);

  20. 《企业国有资产交易监督管理办法》(2016 年国资委、财政部第 32 号令);

  2. 《资产评估职业道德准则——基本准则》(财企[2004]20 号);

  3. 《资产评估职业道德准则—独立性》(中评协[2012]248 号);

  12. 《资产评估准则—利用专家工作》(中评协[2012]244 号);

  16. 《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》(会协[2003]18 号);

  2. 《工程勘察设计收费管理规定》(国家计委、建设部计价格(2002)10 号

  司 2 家、控股子公司 1 家和非控股公司 1 家。被投资单位名称和评估方法如下表

  重置全价=设备购置价+运杂费+安装调试费+基础费用+其他费用+资金成本-

  进口设备的购置价=设备 FOB 价+海外运输保险费+关税+进口环节增值税+银

  对,核实设备的 FOB 或 CIF 价,以市场现行或最近期进口同类设备的 FOB 或 CIF

  资金成本=(设备购置价+运杂费+安装调试费+基础费用+其他费用)×贷款利

  部分为企业对 AMOLED 技术的资本化部分。开发支出为企业核算的 AMOLED 的

  对于 AMOLED 技术资本化部分和研发支出部分,均为 AMOLED 技术的相关

  此外我们注意到,企业正在生产的 5.5 代线一期项目和将要进行的二期项目,均会

  企业自由现金流量=息税前利润×(1-所得税率).营运资金增加额+折旧及摊

  测。依据企业的实际状况和发展预期,国显光电将于 2022 年达到稳定状态。2022

  (1)北京天健兴业资产评估有限公司于 2016 年 7 月接受委托方的委托,从

  响资产评估方案的问题进行了认线)根据委托评估资产的特点,有针对性地布置资产评估申报明细表,并设

  ①国显光电于 2015 年 7 月份认定为高新技术企业,并取得高新技术企业证

  书,有效期为 3 年,高新技术企业认证期满后可重新认定。本次评估我们根据《高

  光电在高新技术企业认证到期后可重新认定为高新技术企业,并持续享有 15%的

  ②对于 AMOLED5.5 代线二期工程的投资规模、生产能力、产品类别、销售

  限公司第 5.5 代有源矩阵有机发光显示器件(AMOLED)扩产项目可行性研究报

  经资产基础法评估,昆山国显光电有限公司总资产账面价值为 568,170.40 万

  万元,增值额为 88,477.62 万元,增值率为 38.88%。评估汇总情况详见下表:

  经收益法评估,国显光电股东全部权益价值为 321,213.49 万元,较账面净资

  的影响较大。国显光电主要从事 AMOLED 显示器的生产经营,截至评估基准日,

  其 5.5 代线一期开始量产,同时其 5.5 代线二期工程开始进行设备采购。本次评估

  1. 根据国显光电与光大融资租赁股份有限公司于 2015 年 6 月 5 日签订的《融

  资租赁合同》显示,纳入评估范围的废水系统等 4 套生产辅助系统设备资产为融

  2. 根据国显光电与光大融资租赁股份有限公司于 2016 年 3 月 8 日签订的《融

  3. 根据国显光电与中华开发国际租赁有限公司于 2015 年 7 月 22 日签订的《融

  资租赁合同》和 2015 年 9 月 7 日签订的《融资租赁合同变更协议》显示,纳入评

  估范围的 35KV 变电站等八项系统设备类资产为融资租赁设备,具体明细如下:

  国显光电与国家开发银行股份有限公司、上海银行股份有限公司于 2014 年 7

  月签订《第 5.5 代有源矩阵有机发光显示器(AMOLED)项目外汇银团贷款合同》

  为:1. 由保证人昆山经济技术开发区资产经营有限公司(现更名为:昆山国创投

  资集团有限公司)提供全程连带责任保证;2. 由借款人及股东承诺以本项目形成

  的资产(主要为机器设备等)为本次贷款本息提供抵押担保;3. 由抵押人昆山经

  依法拥有的可以抵押的土地使用权证为(昆国用(2014)第DW44 号、昆国用(2014)

  家开发银行股份有限公司、上海银行股份有限公司于 2014 年 7 月签订《银团贷款

  抵押合同》(合同编号:GVO-NTI-14-0162),抵押物名称为:第 5.5 代有源矩阵

  有机发光显示器(AMOLED)项目形成的资产(主要为机器设备等),具体抵押

  (AMOLED)项目形成的机器设备多为进口设备,现场核实时上述机器设备尚在

  海关监管期内。企业正在协调海关取得抵押物清单明细然后再办理抵押登记手续。

  纳入评估范围(国显光电及其子公司)的专利资产包括 1432 项专利(或在申

  请专利),其中 AMOLED 相关技术专利(或在申请专利)1234 项(发明专利 911

  项、实用新型 314 项、外观设计 9 项),专利实际使用人和实施人为国显光电;

  PMOLED 相关技术专利(或在申请专利)175 项(发明专利 52 项、实用新型 86

  项、外观设计 37 项),专利实际使用人和实施人为昆山维信诺科技有限公司;军

  工产品模组技术专利(或者在申请专利)23 项,专利所有人和实际使用人均为北

  京维信诺光电技术有限公司。AMOLED 和 PMOLED 相关技术专利中,大部分专

  国显光电成立于 2012 年,主要从事 AMOLED 产品生产经营,国显光电及其

  子公司拥有的 AMOLED 相关的专利技术均由其实际使用;国显光电子公司昆山维

  信诺科技有限公司主要从事 PMOLED 产品生产经营,国显光电及其子公司拥有的

  许可使用协议的事实,本次评估以专利资产实际使用者应用技术生产收益为重点,

  专利资产为与清华大学共同申请的技术,根据 2015 年昆山国显光电有限公司与清

  国显光电纳入评估范围的政府补助,账面余额为 36,753.00 万元,在其他非流

  2013 第 5.5 代有源矩阵有机发光显示(AMOLED)关键技术研发及产业化

  2014 第 5.5 代有源矩阵有机发光显示(AMOLED)关键技术研发及产业化

  2015 年培育转化成果项目创新券兑现-5.5 代有源矩阵有机发光显示器研

  上述政府补助项目中,有 12 个项目与国显光电的 AMOLED5.5 代线一期项目

  的 5.5 代一期产线能够达到相关部门的验收标准,能够合法享有相关的补贴或支

  上述款项,在计算所得税费用时还考虑了企业亏损可以进行的应纳所得抵扣因素。

  (九) 在评估过程中,对于 AMOLED5.5 代线二期工程的投资规模、生产能

  的《昆山国显光电有限公司第 5.5 代有源矩阵有机发光显示器件(AMOLED)扩

  产项目可行性研究报告》,评估结论是在该可行性研究报告载明的相关数据客观、

  结论使用有效期为自评估基准日起一年,即评估基准日 2016 年 6 月 30 日至 2017

  年 6 月 29 日止。当评估目的在有效期内实现时,要以评估结论作为价值的参考依

  据(还需结合评估基准日的期后事项的调整)。超过一年,需重新进行资产评估。





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